1. Chi phí có thật nhưng thiếu hồ sơ

Doanh nghiệp có thể thật sự phát sinh chi phí, nhưng nếu thiếu hợp đồng, biên bản nghiệm thu, hóa đơn, chứng từ thanh toán hoặc phê duyệt nội bộ thì chi phí đó có thể bị nghi ngờ khi kiểm tra.

2. Nội dung hóa đơn không khớp thực tế

Nội dung hóa đơn cần phù hợp với hợp đồng, nghiệm thu và hoạt động kinh doanh. Hóa đơn ghi chung chung, sai bản chất dịch vụ hoặc không chứng minh được kết quả thực hiện có thể tạo rủi ro.

3. Thanh toán không đúng quy trình

Các khoản thanh toán giá trị lớn cần kiểm tra điều kiện thanh toán, chứng từ chuyển khoản, đối tượng nhận tiền và sự phù hợp với hợp đồng/hóa đơn.

4. Không kiểm soát tồn kho

Tồn kho âm, sai kho, chênh lệch kiểm kê, hàng hư hỏng không có biên bản xử lý hoặc giá vốn không phù hợp là nhóm rủi ro phổ biến ở doanh nghiệp thương mại và sản xuất.